Kapitalanlageprodukte - Neuregelungen

Die Neuregelung der Altersvorsorge hat auch zu Änderungen bei der Besteuerung der Kapitalanlageprodukte geführt.

Kapitallebens- und Rentenversicherung mit Kapitalwahlrecht

Für alle Neuverträge ab dem 01.01.2005 gilt:

• Der Sonderausgabenabzug für die Beiträge entfällt.
• Kapitalauszahlungen sind voll steuerpflichtig.
• Bei einer Vertragslaufzeit von mindestens 12 Jahren und einer Auszahlung erst nach dem 60. Lebensjahr unterliegen die Kapitalerträge nur zur Hälte der Besteuerung.

fondsgebundene Lebens- und Rentenversicherungen

Für alle Neuverträge ab dem 01.01.2005 gilt:

• Kapitalauszahlungen sind voll steuerpflichtig.
• Bei einer Vertragslaufzeit von mindestens 12 Jahren und einer Auszahlung erst nach dem 60. Lebensjahr unterliegen die Kapitalerträge nur zur Hälte der Besteuerung.
• Renten sind mit dem Ertragsanteil zu versteuern.
• Der steuerpflichtige Ertragsanteil ist gesunken.

Risikolebensversicherungen

• Beiträge bleiben steuerlich absetzbar - bis zum Höchstbetrag für "sonstige Vorsorgeaufwendungen"
• Todesfallleistungen bleiben steuerfrei

Berufsunfähigkeitsversicherung

• Beiträge sind als "sonstige Vorsorgeaufwendungen" im Rahmen des Höchstbetrages absetzbar.
• Renten sind mit dem Ertragsanteil zu versteuern
• Der steuerpflichtige Ertragsanteil ist gesunken